Universidade de São Paulo Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade Departamento de Contabilidade e Atuaria FEA/USP FIPECAFI - Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras Anais do 9º Congresso USP de Controladoria e Contabilidade
Anais do 9º Congresso USP de Controladoria e Contabilidade
30 e 31 de julho de 2009
Da pesquisa que temos para a pesquisa que precisamos
30 e 31 de julho de 2009: Da pesquisa que temos para a pesquisa que precisamos
 
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RESUMO DO TRABALHO

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Código: 147

Área Temática: Atuária

Título: Mensuração de Passivo Atuarial de Fundos de Pensão: Uma Visão Estocástica

Resumo:
Este estudo tem por objetivo apresentar uma visão da mensuração estocástica de passivos atuariais de fundos previdenciários através da Simulação de Monte Carlo, bem como analisar a sensibilidade em relação à alteração das tábuas de mortalidade utilizadas nos cálculos simulados. Para tanto, são consideradas como principais variáveis do modelo as taxas de mortalidade por idade, identificada como variável de entrada, e as reservas matemáticas ou passivos atuariais definidos como variável de saída do modelo. O trabalho resulta na obtenção de não somente um valor determinístico do passivo atuarial do plano previdenciário e não apenas um fluxo de pagamento de benefícios futuros, mas a distribuição de probabilidade das reservas matemáticas considerando as diferentes tábuas de mortalidade utilizadas, bem como os vários possíveis fluxos futuros de pagamento de benefícios. Com isso, o gestor do fundo de um fundo previdenciário terá mais subsídios e informações para que se sinta mais seguro em relação ao nível de risco ao qual estará exposto em relação aos passivos atuariais, que são variáveis aleatórias e não determinísticas, de forma a garantir o pagamento dos benefícios da população segurada podendo evitar, portanto, o surgimento de déficits financeiros e atuariais.

 

 
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